Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite (PER) ?

Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme visant à se constituer un complément de revenus à la retraite, sous forme de rente viagère et/ou de capital et bénéficiant d’avantages sur le plan fiscal.

Qui peut ouvrir un Plan d’épargne retraite ?

Le PER individuel est ouvert à tous, indépendamment de la situation professionnelle : salariés, fonctionnaires, travailleurs indépendants, libéraux ou encore, demandeurs d’emploi. Par ailleurs, aucun plafond d’âge n’est fixé : un retraité ou un mineur peuvent ainsi bénéficier d’un plan d’épargne retraite. Toutefois certains contrats peuvent prévoir une limite d’âge, généralement comprise entre 18 et 68 ans.

Peut-on avoir plusieurs plans d’épargne retraite ?

Une même personne peut détenir plusieurs plans d’épargne retraite ; la loi n’impose en effet aucune limite quant au nombre de PER ouverts. Il est ainsi possible de disposer d’un PER individuel et d’un PER entreprise, de plusieurs PER individuels, de plusieurs PER entreprise, etc.

Fonctionnement d’un plan d’épargne retraite

L’épargne placée sur un PER est investie dans des fonds variables selon l’organisme gestionnaire du plan (organisme bancaire, assurance, etc.). Parmi ces fonds, on recense :

• les fonds en euros,
• l’investissement en titres, dans les fonds communs de placement (FCP), les fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), etc.

Comment alimenter un PER ?

Il y a plusieurs moyens d’alimenter un plan d’épargne retraite :

• • des versements volontaires libres, programmés ou ponctuels, déductibles du revenu imposable ou non ;
  • des versements issus de l’épargne salariale (intéressement, participation) ;
  • des versements obligatoires de l’employeur et du salarié.
  • des transferts de sommes issues des droits au compte épargne-temps (CET) ou, en son absence, de sommes correspondant à des jours de repos non pris ;
  • transferts d’autres contrats : l’un des avantages du PER réside dans sa transférabilité. Ainsi, le bénéficiaire d’un PER individuel peut transférer son épargne depuis un PER individuel vers un PER entreprise ou encore, transférer les sommes investies sur les anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, article 83, PERCO, PREFON, COREM, etc.) vers un nouveau PER